1. Доходы
Доходы бюджета Преображенского муниципального образования на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов формируются за счет доходов от уплаты федеральных, региональных, местных налогов и сборов, неналоговых доходов по нормативам, установленным законодательными актами Российской Федерации, с учетом изменений бюджетного и налогового законодательства. В качестве расчетной базы доходной части бюджета приняты показатели прогноза социально-экономического развития муниципального образования на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов, ожидаемая оценка исполнения бюджета 2022 года, данные статистической и налоговой отчетности.
Доходы на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов запланированы:
• на 2023 год в сумме 15 808,1 тыс. рублей;
• на 2024 год в сумме 9 479,0 тыс. рублей;
• на 2025 год в сумме 9 673,9 тыс. рублей.
Налоговые, неналоговые доходы запланированы:
• на 2023 год в сумме 8 631,8 тыс. рублей;
• на 2024 год в сумме 9 039,8 тыс. рублей;
• на 2025 год в сумме 9 216,0 тыс. рублей.
Налог на доходы физических лиц по ставке 13% рассчитывается исходя из фонда оплаты труда работающих в сумме 72 215,3 тыс. рублей. Поступление дохода запланировано:
• в 2023 год в сумме 714,2 тыс. рублей;
• в 2024 год в сумме 782,8 тыс. рублей;
• в 2025 год в сумме 847,5 тыс. рублей.
Акцизы на нефтепродукты
На основании Закона Саратовской области «О дифференцированных нормативах отчислений в бюджеты муниципальных образований Саратовской области от акцизов на автомобильный и прямогонный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, производимые на территории Российской Федерации, подлежащих зачислению в бюджеты субъектов Российской Федерации в целях формирования дорожных фондов субъектов Российской Федерации Норматив отчислений в бюджет Преображенского муниципального образования Пугачевского муниципального района Саратовской области составляет 0,0369 %.
Поступление дохода запланировано:
• в 2023 год в сумме 2 758,1 тыс. рублей;
• в 2024 год в сумме 2 918,5 тыс. рублей;
• в 2025 год в сумме 3 023,9 тыс. рублей.
Единый сельскохозяйственный налог
Налогооблагаемой базой являются доходы, уменьшенные на величину расходов предприятий, перешедших на уплату ЕСХН. Ставка налога 6%.
Прибыль в 2023 году - (согласно прогноза социально-экономического развития муниципального образования на очередной финансовый год) 33 149,6 тыс. рублей * ставку налога 6% * Норматив отчисления 40%.
Прибыль в 2024 году - (согласно прогноза социально-экономического развития муниципального образования на очередной финансовый год) 34 807,0 тыс. рублей * ставку налога 6% * Норматив отчисления 40%.
Прибыль в 2025 году - (согласно прогноза социально-экономического развития муниципального образования на очередной финансовый год) 36 895,4 тыс. рублей * ставку налога 6% * Норматив отчисления 40%.
Норматив отчислений от ЕСХН – 40%: по Бюджетному кодексу 30% и 10% ЗСО №162 от 12.12.2016г
Поступление дохода запланировано:
• в 2023 год в сумме 795,6 тыс. рублей;
• в 2024 год в сумме 835,4 тыс. рублей;
• в 2025 год в сумме 885,5 тыс. рублей.
Налог на имущество физических лиц
Прогноз на 2023 год формируется на основе отчетных данных Налоговой инспекции о сумме налога исчисленном и предъявленном к уплате.
Сумма налога в 2022 год составит 390,0 тыс. рублей. Норматив отчисления –100%.
Поступление дохода запланировано:
• в 2023 год в сумме 390,0 тыс. рублей;
• в 2024 год в сумме 472,0 тыс. рублей;
• в 2025 год в сумме 484,0 тыс. рублей.
Земельный налог
Налогооблагаемой базой является кадастровая стоимость земельных участков. Ставки налога и сроки уплаты налога устанавливаются решением муниципального образования. Прогнозные данные на 2023 год по земельному налогу предоставлены Налоговой инспекцией. При расчете прогнозных показателей не были учтены земельные доли, не оформленные в установленном порядке в органах Росрегистрации. Норматив отчисления – 100%.
Поступление дохода запланировано:
• в 2023 год в сумме 2 418,0 тыс. рублей;
• в 2024 год в сумме 2 480,0 тыс. рублей;
• в 2024 год в сумме 2 544,0 тыс. рублей.
Транспортный налог
Сумма налога, предъявленного налоговыми органами к уплате 3 064,0 тыс. рублей .
Поступление дохода запланировано:
• в 2023 год в сумме 291,1 тыс. рублей (56,9 тыс. рублей юр. лица + 234,2 тыс. рублей физ. лица);
• в 2023 год в сумме 291,1 тыс. рублей;
• в 2024 год в сумме 291,1 тыс. рублей.
*56,9 тыс. рублей юр. лица + 234,2 тыс. рублей физ. лица
Доходы от продажи земельных участков
Доходы от продажи земельных участков, находящихся в муниципальной собственности планируются получить:
• в 2023 году в сумме 1 260,0 тыс. рублей (21 з/д *60,0 тыс. руб.=1 260,0 тыс. рублей);
• в 2024 году в сумме 1 260,0 тыс. рублей (21 долей *60,0 тыс. руб.=1 260,0 тыс. рублей);
• в 2025 году в сумме 1 140,0 тыс. рублей (19 з/д *60,0 тыс. руб.=1 140,0 тыс. рублей).
Безвозмездные поступления запланированы:
• в 2023 год в сумме 7 176,3 тыс. рублей, из них
дотации бюджетам бюджетной системы Российской Федерации -130,8 тыс. рублей;
субсидии бюджетам поселений области на обеспечение дорожной деятельности в отношении автомобильных дорог общего пользования местного значения в границах населенных пунктов сельских поселений за счет средств областного дорожного фонда- 6 756,0 тыс. рублей.
- Субвенции бюджетам сельских поселений на осуществление первичного воинского учета органами местного самоуправления поселений, муниципальных и городских округов – 289,5 тыс. рублей.
• в 2024 год в сумме 439,2 тыс. рублей, из них
дотации бюджетам бюджетной системы Российской Федерации -136,7 тыс. рублей.
Субвенции бюджетам сельских поселений на осуществление первичного воинского учета органами местного самоуправления поселений, муниципальных и городских округов – 302,5 тыс. рублей.
• в 2025 год в сумме 457,9 тыс. рублей.
дотации бюджетам бюджетной системы Российской Федерации -144,8 тыс. рублей.
Субвенции бюджетам сельских поселений на осуществление первичного воинского учета органами местного самоуправления поселений, муниципальных и городских округов – 313,1 тыс. рублей.
2. Расходы
План по расходам на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов составляет 15 808,1 тыс. рублей, 9 249,6 тыс. рублей и 9 205,9 тыс. рублей соответственно
1. Расходы по разделу 0100 «Общегосударственные вопросы» составляют:
• в 2023 году 4 790,2 тыс. рублей или 30,3 % от общих расходов из них:
расходы по подразделу 0102 «Функционирование высшего должностного лица муниципального образования» составляют 1 254,5 тыс. рублей.
расходы по подразделу 0104 «Функционирование высших органов исполнительной власти местных администраций» составляют 3 499,3 тыс. рублей из них:
расходы на выплаты персоналу в целях обеспечения выполнения функций муниципальными органами- 3 134,6 тыс. рублей;
закупка товаров, работ и услуг для муниципальных нужд- 352,7 тыс. рублей;
уплата налога на имущество – 6,8 тыс. рублей
уплата транспортного налога органами муниципальной власти- 5,2 тыс. рублей.
• в 2024 году 4 983,0 тыс. рублей или 53,9 % от общих расходов из них:
расходы по подразделу 0102 «Функционирование высшего должностного лица муниципального образования» составляют 1 325,8 тыс. рублей.
расходы по подразделу 0104 «Функционирование высших органов исполнительной власти местных администраций» составляют 3 653,7 тыс. рублей из них:
расходы на выплаты персоналу в целях обеспечения выполнения функций муниципальными органами- 3 288,8 тыс. рублей;
закупка товаров, работ и услуг для муниципальных нужд- 352,9 тыс. рублей;
уплата налога на имущество – 6,8 тыс. рублей
уплата транспортного налога органами муниципальной власти- 5,2 тыс. рублей.
• в 2025 году 5 151,8 тыс. рублей или 56 % от общих расходов из них:
расходы по подразделу 0102 «Функционирование высшего должностного лица муниципального образования» составляют 1 378,6 тыс. рублей.
расходы по подразделу 0104 «Функционирование высших органов исполнительной власти местных администраций» составляют 3 769,6 тыс. рублей из них:
расходы на выплаты персоналу в целях обеспечения выполнения функций муниципальными органами- 3 404,8 тыс. рублей;
закупка товаров, работ и услуг для муниципальных нужд- 352,8 тыс. рублей;
уплата налога на имущество – 6,8 тыс. рублей
уплата транспортного налога органами муниципальной власти- 5,2 тыс. рублей.
2. Расходы по подразделу 0113 «Другие общегосударственные вопросы» составляют:
• в 2023 году 36,4 тыс. рублей или 0,3 % от общих расходов из них
уплата членских взносов на осуществление деятельности Ассоциации «Совет муниципальных образований Саратовской области»: 6,2 тыс. рублей;
реализация муниципальной программы «Обеспечение первичных мер пожарной безопасности Преображенского муниципального образования Пугачевского муниципального района Саратовской области на 2021-2023 годы» 30,2 тыс. рублей.
• в 2024 году 3,5 тыс. рублей или 0,1 % от общих расходов из них
уплата членских взносов на осуществление деятельности Ассоциации «Совет муниципальных образований Саратовской области»: 3,5 тыс. рублей;
• в 2025 году 3,6 тыс. рублей или 0,1 % от общих расходов из них
уплата членских взносов на осуществление деятельности Ассоциации «Совет муниципальных образований Саратовской области»: 3,6 тыс. рублей.
Расходы по разделу 0400 «Национальная экономика» составляют:
• в 2023 году 9 805,2 тыс. рублей или 62,1% от общих расходов из них:
расходы по подразделу 0409 «Дорожное хозяйство (дорожные фонды)» составляют 9 805,2тыс. рублей.
• в 2024 году 3 209,6 тыс. рублей или 34,7% от общих расходов из них:
расходы по подразделу 0409 «Дорожное хозяйство (дорожные фонды)» составляют 3 209,6 тыс. рублей.
• в 2025 году 3 315,0 тыс. рублей или 36,0% от общих расходов из них:
расходы по подразделу 0409 «Дорожное хозяйство (дорожные фонды)» составляют 3 315,0 тыс. рублей.
Расходы по разделу 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» составляют:
• 2023 году 645,6 тыс. рублей или 1,6 % от общих расходов из них:
расходы по подразделу 0503 «Благоустройство» составляют 645,6 тыс. рублей:
уличное освещение- 645,6 тыс. рублей;
• 2024 году 456,8 тыс. рублей или 5,0 % от общих расходов из них:
расходы по подразделу 0503 «Благоустройство» составляют 456,8 тыс. рублей:
уличное освещение- 456,8 рублей.
• 2025 году 112,3 тыс. рублей или 1,3% от общих расходов из них:
расходы по подразделу 0503 «Благоустройство» составляют 112,3 тыс. рублей:
уличное освещение- 112,3 тыс. рублей.
Расходы по подразделу 1001 «Пенсионное обеспечение» составляют:
• 2023 году 277,6 тыс. рублей или 1,8% от общих расходов
• 2024 году 294,6 тыс. рублей или 3,2 % от общих расходов
• 2025 году 313,7 тыс. рублей или 3,4 % от общих расходов
